税理士試験の法人税法は働きながら合格できる？勉強時間と効率的な対策

税理士試験の科目「法人税法」は働きながら合格できる？概要と難易度

税理士試験の科目である法人税法は難易度が高い一方で、働きながらでも合格を目指せます。実際に、会計事務所や一般企業で働きながら税理士試験へ合格している社会人も多くいます。まとまった勉強時間を確保しにくいからこそ、無理のない学習計画を立てることが重要です。

税理士試験には複数の科目がありますが、法人税法は会社に課される税金の仕組みを学ぶ代表的な科目です。実際の税務申告や決算業務でも使われる場面が多く、税理士として働くうえで重要な知識といえるでしょう。

ただし、法人税法は覚える内容が多く、計算問題も複雑です。そのため、税理士試験の中でも難しい科目として知られています。特に、働きながら学習を進める場合は、限られた時間をどう使うかが合格を左右します。

 

法人税法はどのような試験内容か

法人税法では、「法律やルールを覚える問題」と、「数字を使って計算する問題」の両方が出題されます。税理士試験の中でも、暗記力と計算力の両方が必要になる科目です。

理論問題では、「どんな場合に税金がかかるのか」「どのような条件なら経費として認められるのか」など、法人税のルールを文章で説明できる力が求められます。一方、計算問題では、会社の利益や経費をもとに、実際の税額を計算する問題が出題されます。

法人税法が難しいといわれる理由は、覚える内容が多いうえに、計算も複雑だからです。特に理論は、似た内容を整理しながら覚えなければならず、短期間で詰め込むのは簡単ではありません。

働きながら税理士試験の法人税法を勉強する場合は、毎日少しずつ理論を確認し、計算問題にも継続して触れることが大切です。

 

税理士試験における法人税法の合格率

令和7年度における税理士試験の法人税法の合格率は13.5%で、容易に合格できる試験ではありません。

【令和7年度（第75回）税理士試験結果 科目別合格率】

単位：%

	令和7年度	（参考）令和6年度
簿記論	11.1	17.4
財務諸表論	31.9	8.0
所得税法	13.0	12.6
法人税法	13.5	16.4
相続税法	13.8	18.7
消費税法	10.1	10.3
酒税法	12.2	12.1
国税徴収法	13.8	13.0
住民税	17.8	18.2
事業税	12.3	13.7
固定資産税	15.5	18.0
合計	17.8	13.5

出典：国税庁「令和7年度（第75回）税理士試験結果表（科目別）」

また、法人税法は学習範囲が広いため、合格までに1,000時間以上の学習を要する場合もあります。そのため、働きながら税理士試験の法人税法へ挑戦する場合は、まとまった勉強時間を確保しにくい分、計画的に学習を進めることが重要です。

ただし、難易度が高いからといって、働きながら税理士試験に合格できないわけではありません。実際には、数年かけて科目合格を積み重ねながら、税理士を目指している社会人も多くいます。短期間で結果を求めるより、継続して勉強を続ける姿勢が大切です。

 

働きながら法人税法に合格するための勉強時間の目安

働きながら税理士試験の法人税法に合格するには、一般的に1,000〜1,500時間ほどの勉強時間が必要といわれています。

ただし、これは簿記論や財務諸表論を学習済みかどうか、実務経験があるかどうかによって変わります。初学者の場合や、働きながらゆっくり理解を深める場合は、1,000時間以上かかるケースもあります。

こうした勉強時間を確保するためには、日々のスケジュール管理が重要です。平日に2〜3時間、休日に5〜8時間ほど勉強する受験生が一般的です。また、朝の出勤前に理論暗記を行い、夜に計算問題を解くなど、時間帯によって勉強内容を分ける工夫も効果的です。

一方で、社会人として働きながら勉強を続ける場合、残業や繁忙期によって学習時間が減ってしまうこともあります。毎日予定どおり進めるのは、簡単ではありません。

そのため、税理士試験の法人税法を働きながら学習する場合は、完璧なスケジュールを作るより、勉強を止めないことを意識する方が現実的です。忙しい日でも少しだけ理論を見るなど、小さな積み重ねが合格につながります。

 

働きながら法人税法に合格する効率的な勉強法と時間活用

働きながら法人税法を勉強する場合は、「限られた時間で何を優先するか」を考えることが重要です。すべてを完璧に覚えようとすると、途中で負担が大きくなりやすいためです。

理論については、毎日少しずつ確認する習慣を作ることが大切です。1回で覚えようとするより、何度も繰り返し読む方が記憶に残りやすくなります。

一方、計算問題は、実際に問題を解く練習を増やすことが重要です。解説を読むだけでは、本番で時間内に解き切れないこともあります。

また、働きながら勉強していると、「今日は疲れているから理論は後回しにしよう」となりがちです。しかし、「理論だけ」「計算だけ」に偏ると、試験直前に苦戦しやすくなります。働きながら法人税法の合格を目指すなら、理論と計算をバランスよく進めることが大切です。

 

税理士試験の法人税法の勉強時間を確保する方法

働きながら法人税法を勉強する場合は、新しく時間を増やすというより、「今ある時間をどう使うか」が重要になります。特に社会人は自由な時間が限られているため、生活習慣の見直しが必要になることもあります。

例えば、通勤時間に理論を音声で聞いたり、昼休みに暗記事項を確認したりするだけでも、1カ月後には大きな差が生じます。スマートフォンを見る時間や、漠然と過ごしている時間を減らすことで、勉強時間を確保できる人も多いでしょう。

時間帯	勉強内容の例
通勤時間	理論の音声学習
昼休み	暗記事項の確認
帰宅後	計算問題を解く
就寝前	理論の読み返し

また、「毎日5時間勉強する」といった高い目標を立てると、継続が難しくなることがあるため注意が必要です。平日は1時間だけでも机に向かうなど、無理なく続けられるルールを作りましょう。税理士試験の法人税法を働きながら学習する場合は、短期間の頑張りより、無理なく続けられる学習ペースを作ることが大切です。

税理士試験の勉強を効率的に行う方法については、以下のコラムでも詳しく解説していますので、参考になさってください。
働きながら税理士試験に合格するための時間管理術

 

働きながら税理士を目指す人向けの職場選びのポイント

働きながら税理士試験へ挑戦する場合は、どの職場で働くかが重要です。

仕事が忙しすぎる環境では勉強時間を確保しにくく、学習を続けること自体が難しくなるためです。働きながら税理士試験の法人税法合格を目指すなら、仕事内容や勤務環境も確認しておきましょう。

特に確認したいポイントは以下のとおりです。

• 残業が多すぎないか
• 試験前に休みを取りやすいか
• 税務申告や決算業務に携われるか
• 資格取得を応援する雰囲気があるか

税務申告や決算業務を経験できる職場では、実務を通じて法人税法への理解を深めやすくなります。また、受験経験のある先輩がいる職場では、勉強方法や時間の使い方について相談しやすいでしょう。給与や休日数だけでなく、「長く勉強を続けられる環境か」という視点でも職場を選ぶことが大切です。

会計事務所や税理士事務所を選ぶ際のポイントについては、以下の記事も参考になさってください。
働きながら税理士試験合格を目指せる会計事務所・税理士事務所の特徴はこちら

 

税理士試験の法人税法を働きながら合格するなら実務経験を活かせるおおた総合会計事務所へ

税理士試験の法人税法は、働きながら学習を続けるための環境づくりも重要です。特に、実際の税務業務に触れられる職場では、勉強内容を理解しやすくなる場面もあります。働きながら合格を目指す場合は、実務と勉強を結び付けられる環境を選ぶことが大切です。

おおた総合会計事務所では、税務や会計の実務に携わりながら、税理士試験の勉強を続けやすい環境づくりを行っています。実際の申告業務や法人対応を経験することで、テキストだけでは理解しにくい内容も身につけやすくなります。

また、資格取得を目指すスタッフへの配慮もあり、働きながらでも学習を続けやすい体制を整えています。未経験からスタートした方でも、先輩社員のサポートを受けながら成長しやすい点も特徴です。

税理士試験の法人税法を働きながら合格したい方は、ぜひお気軽にお問い合わせください。